• T
    User Newbie •

    COMPENSAZIONE UNICO 2010 cod trib 4035

    Per cortesia, mi potete aiutare, nell?utilizzo della COMPENSAZIONE (tributo 4035); la mia situazione è la seguente:

    Dall?UNICO PF 2009 per il periodo d?imposta 2008 (mod. 740)

    • al rigo RN31 DIFFERENZA 197 ?

    • al rigo RN35 ACCONTI col.3 207 ? quindi

    • al rigo RN41 IMPOSTA A CREDITO col.2 10 ?

      Perciò a NOVEMRE 2009 ho pagato tramite il MOD. F24 col codice tributo 4034 per l?anno di riferimento 2009 l?importo 195 ? (197 x 0.99 = 195)

      ora, nell?UNICO PF 2010 per il periodo d?imposta 2009, ho ottenuto:

    • al rigo RN34 DIFFERENZA 207 ?

      come devo comportarmi al rigo RN38 ACCONTI per usufruire della compensazione (codice tributo 4035) dato che, come scritto sopra, ho pagato il 99% e non il 79% previsto dal D.L. n. 168/2009; in altre parole, cosa ed in quale colonna devo scrivere al rigo RN38 ACCONTI e forse al rigo RX1 IRPEF (cosa e dove?): cioè, i 39 ? (197 x 0.79 = 156 ? che avrei dovuto pagare a NOV 2009 invece dei 197 x 0.99 = 195 ?, per cui: 195 ? 156 = 39 ?) dove li devo scrivere, nel caso mi spetti la detrazione. Cioè, quali sono i righi, le colonne ed i numeri che devo scrivere?
      Inoltre, i 10 ? a credito dal periodo d?imposta 2008 non possono essere utilizzati nella compensazione per il 2009 perché minori del limite dei 12 ?, giusto? Cioè non è possibile compensare 10 + 39 = 49 ?, vero?

    • rigo RN38 ACCONTI : col. 1, 2, 3 non ho niente, il dubbio ce l?ho nelle col. 4 e 5: cioè, nella col.4 scrivere 39 ? (o niente) e nella col. 5 i 195 ? oppure 195 + 39 = 234 ??

      e di conseguenza cosa e quali righi compilare tra RN42 IMPOSTA A DEBITO e RN43 IMPOSTA A CREDITO?

      In alternativa, se io facessi nel modo seguente:

    • RN34 DIFFERENZA 207 ?

    • RN38 ACCONTI col. 5 195 ?

    • RN42 DEBITO 12 ?

      Cioè, nel caso non mi spetterebbe o non usufruissi della compensazione, dovrei dare 12 ? ma, dato che l?importo delle mie imposte è uguale ma non supera il limite dei 12 ?, non devo pagare nulla a giugno 2010, giusto? Ma dovrei versare col Mod. F24 il 99% dei 207 ? solo a Nov 2010, giusto?

      Se invece posso utilizzare quei 39 ? (e non i suddetti 49 ?) per la COMPENSAZIONE,
      a) devo compilare per forza (anche se sono in credito: a proposito di quanto? 27 ? (= 39 ? 12) o di tutti e 39 ?, sempre per il discorso del limite dei 12 ??) il Mod. F24 e quanti e quali campi, *codici tributo *e anno/i scrivere nel modello?
      b) oltre ai righi RN devo compilare nell?Unico 2010, per la compensazione, altri righi, come RX1?

      Scusate se ho scritto molto, ma ho cercato di essere quanto più chiaro possibile nell?esporre i miei dubbi.
      Fiducioso in un Vostro pronto e positivo riscontro, Vi saluto ringraziando anticipatamente.

    0
  • T
    User Newbie •

    è mai possibile che non ci sia nessuno disposto ad aiutarmi?

    0
  • A
    User •

    @tasirpef12 said:

    In alternativa, se io facessi nel modo seguente:

    • RN34 DIFFERENZA 207 ?
    • RN38 ACCONTI col. 5 195 ?
    • RN42 DEBITO 12 ?

    Soluzione corretta.
    Il debito di 12 non è da versare.

    0
  • T
    User Newbie •

    al1971,
    innanzitutto mille grazie per la tua cortesia.
    Vediamo se ho capito bene:
    Con la tua conferma della mia soluzione alternativa: devo **solo **compilare il modello UNICO PF 2010 e consegnarlo all'agenzia delle entrate; inoltre non devo pagare niente entro il 16 luglio con la maggiorazione dell' 0.40%, ma dovrei versare col Mod. F24 il 99% dei 207 ? solo a Nov 2010, giusto?

    Avendo scelto questa soluzione più semplice, lineare e meno complicata (così l'avevo immaginata), non ho capito se la compensazione non mi spetta proprio o sto decidendo, per semplificare le cose, di non usufruire della suddetta compensazione.
    Nel caso della seconda ipotesi, mi potresti aiutare nell'utilizzarla? così posso usufruirne a credito per il prossimo 740.
    Ciao

    0
  • A
    User •

    Gli acconti versati nel corso dell'anno 2009 (nel tuo caso solo il 30/11) devono essere riportati nel quadro RN al rigo 38 col. 5.
    Quando parli di "compensazione" tecnicamente e fare l'operazione sopra. Cosa altro vorresti compensare?

    Per quest'anno devi presentare la dichiarazione e versare il 99% di 207 (204,93) entro il 30/11/2010.

    0
  • T
    User Newbie •

    al1971,
    scusami se ti scrivo in ritardo, ringraziandoti innanzitutto, ma è che sono stato fuori e solo ora ho potuto leggere la posta; comunque se ti riscrivo è perchè ho il seguente dubbio circa sempre la *compensazione *che mi assilla:

    1. il passaggio dal 99% al 79% era da intendersi come una "agevolazione" nel pagamento nel senso che il rimanente 20% si dovrebbe pagare entro il 16 luglio con maggiorazione (e non è il mio caso perchè ho pagato già tutto il 99% a NOV 2009) e quindi tutti i calcoli e quanto detto precedentemente non valgono; ma allora perchè nell'UNICO parlano di ECCEDENZA?
      A proposito se non si riesce a pagare entro il !6 luglio, è possibile pagare oltre e con quale maggiorazione?

    OPPURE

    1. a NOV 2009, col Mod. F24 il pagamento dal 99% al 79% era da intendersi come uno "sconto" nel senso che quel 20% non era/è proprio da pagare e quindi:

    poiché, come già detto, a NOV 2009 ho pagato:
    195 ? (197 x 0.99 = 195) invece di 156 ? = 197 x 0.79
    ORA al rigo RN36 col. 2 scriverò **39 ? ** = 195 ? 156;
    preciso, inoltre, che ho nell?UNICO PF 2009 al rigo RX1 col.4 = 0 perché tutto il QUADRO RX giustamente non era da compilare
    per cui:

    RN34 DIFFERENZA 207 ?
    RN36 col.2 39 ? o/anche RN37 ??
    RN38 ACCONTI col. 5 195 ?

    *PERÒ * non più RN42 DEBITO 12 ? MA
    RN43 CREDITO 24 ? ( anche in RX1 col.1 24 ?, giusto?)
    perché (207-39-195 = -24, essendo tutti gli altri miei termini nella DETERMINAZIONE DELL?IMPOSTA uguali a zero; inoltre, è anche
    RN38 ACCONTI col. 4 = 0 (o niente da segnare) nella precedente sottrazione, vero?

    quindi, RICAPITOLANDO:

    RN34 DIFFERENZA 207 ?
    RN36 ECCEDENZA col.2 39 ?
    RN38 ACCONTI col. 5 195 ?
    RN43 CREDITO 24 ?
    RX1 IRPEF col.1 24 ? e nient?altro nel QUADRO RX; o anche RX1 col.4 sempre 24??

    Se così è corretto, devo compilare per forza anche il Mod. F24 (senza maggiorazione dell'0.40% ??????) entro il 16/07/2010? perchè a pag. 9 delle istruzioni dell'UNICO PF 2010 è scritto: "ATTENZIONE: il modello F24 deve essere presentato in ogni caso da chi opera la compensazione...."
    Se sì, mi dici, per cortesia, quali e quanti campi, codici tributo (penso 4035) e *anno/i *scrivere nel modello F24? e come si fa, se la maggiorazione è dovuta?
    ciao e di nuovo grazie

    0
  • A
    User •

    Fai un pò di confusione: ribadisco che la soluzione corretta te l'ho già detta.
    Ripeto:
    RN34 DIFFERENZA 207 €
    RN38 ACCONTI col. 5 195 €
    RN42 DEBITO 12 €
    Il debito di 12 non è da versare.
    Il quadro RX non è da compilare: non hai crediti da indicare.
    Devi presentare la dichiarazione e nessun F24.
    Dovrai presentare entro il 30/11 l'F24 con acconto 2010 irpef codice 4034 per euro 204,93.

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