- Home
- Categorie
- Impresa, Fisco e Leggi
- Sportello Impresa: dalla Partita Iva alle PMI
- Ritenuta d'acconto e cambio di regime
-
Ritenuta d'acconto e cambio di regime
Nell'anno 2009 ero nel regime agevolato per le nuove iniziative imprenditoriali.
In data 20 novembre 2009 ho emesso una fattura che mi è stata poi pagata tramite bonifico a marzo 2010.
Dal primo gennaio 2010 però ho cambiato regime fiscale, passando a quello dei contribuenti minimi cioè senza IVA e con ritenuta d'acconto.
Ora il commercialista del mio cliente mi pone la questione della ritenuta d'acconto su quella fattura di novembre 2009 poi saldata in marzo 2010: egli sostiene che io dovrei restituire al cliente l'importo corrispondente alla ritenuta d'acconto che poi lui mi dovrebbe pagare entro il 16 aprile tramite F24.
Ha ragione?
Grazie per l'aiuto!
-
Sei impresa o professionista?
Se se professionista ha ragione il commercialista del tuo cliente, se sei impresa puoi decidere se la fattura la farai rientrare tra i ricavi del 2009 (competenza) e quinid la emetti con il forfettino o decidi di farla rientrare nel 2010 (per cassa) e quindi la emetti con il regime dei minimi con la ritenuta.
-
-
Allora hai anche il problema dell'iva che tu hai versato a marzo e che il tuo cliente ha detratto a novembre, qui il commercialista del tuo cliente cosa dice?
-
@CONTE77 said:
Allora hai anche il problema dell'iva che tu hai versato a marzo e che il tuo cliente ha detratto a novembre, qui il commercialista del tuo cliente cosa dice?
Né il suo né il mio mi hanno ancora dato risposte certe e definitive per quanto riguarda la ritenuta.
Per quanto riguarda l'IVA (per la quale anche io ipotizzavo potessero esserci delle storie) tutto tace...Ma se lui l'ha detratta e io l'ho versata... l'IVA non è a posto?
-
Il problema è che hai due fatture per la stessa prestazione quinid ho ristorni la fattura del 2009, diciamo con data 31/12/2009 e la maggior iva versata a marzo la consideri come un credito in dichiarazione iva, o devi far figurare il pagamento entro fine dicembre quinid se il tuo cliente ti ha pagato con bonifico/assegno gli restitusci i soldi con la causale " doppio pagamento o fattura già pagata" ti fai pagare in contanti e fai figurare l'incasso al 31/12/09
-
@CONTE77 said:
Il problema è che hai due fatture per la stessa prestazione quinid ho ristorni la fattura del 2009, diciamo con data 31/12/2009 e la maggior iva versata a marzo la consideri come un credito in dichiarazione iva, o devi far figurare il pagamento entro fine dicembre quinid se il tuo cliente ti ha pagato con bonifico/assegno gli restitusci i soldi con la causale " doppio pagamento o fattura già pagata" ti fai pagare in contanti e fai figurare l'incasso al 31/12/09
Aspetta perché dici che ho 2 fatture per la stessa prestazione?
Il discorso di far risultare il pagamento al 31/12 potrebbe essere la soluzione... i soldi dovrei ridarli indietro al cliente tramite bonifico?
-
Perchè se ne emetti una in regime dei minimi per la ritenuta d'acconto hai questa e quella di novembre, e una delle due è di troppo. Dipende se ti ha fatto li stesso un bonifico o un assegno ti conviene ridarli con bonifico.
-
@CONTE77 said:
Perchè se ne emetti una in regime dei minimi per la ritenuta d'acconto hai questa e quella di novembre, e una delle due è di troppo.
Capito.
Mi hanno detto però che in teoria dovrei solamente restituire al cliente l'importo della ritenuta e lui poi mi pagherebbe l'F24. Non dovrei quindi fare nient'altro e l'unica fattura in ballo rimarebbe quella del 2009...