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Fattura con iva 4%
Gentili utenti del forum
ho chiesto al mio commercialista (CNA) ma ho ricevuto delle risposte piuttosto vaghe. Spero che qualcuno di voi possa fare luce sulla questione in oggetto.Siamo una piccola azienda artigianale e per una nostra cliente abbiamo progettato, studiato e realizzato (su misura, prodotti non standard, creati appositamente per la cliente ) ed installato un sistema di illuminazione a led per la sua casa.
Ci ha chiesto di potere ususfruire della aliquota iva al 4% come previsto dalla finanziaria per le prime case non di lusso (ha presento un modulo il quale attesta che puo' usufruire di tale agevolazione)
Fin ad oggi ha versato due acconti e noi abbiamo fatturato applicando l'aliquota al 4%. Ora ho presento il saldo, dove ho conteggiato, il rimanente materiale al 4%, mentre la manodopera e quanto previsto per il progetto al 20%.
Ora la cliente mi contesta l'iva al 20% per la manodopera e la progettazione e chiedendo sia al commercialista e sia cercando sul web, non ho risposte chiare.
Ora prima di emettere la fattura a saldo vorrei non sbagliare e applicare l'aliquota corretta , sia per una questione di correttezza nei confronti del cliente e sia per essere in regola con le fatturazioni.Grazie a chi potra' aiutarmi a fare la giusta cosa.
Teresa
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Ciao,
per risponderti bisognerebbe conoscere bene la situazione della cliente per capire perché ritenga di avere diritto all'IVA al 4%.
L'IVA al 4% si applica ad esempio alla costruzione della prima casa e in tal caso si applica sia ai beni finiti che alle prestazioni derivanti da contratto di appalto.
Per quanto riguarda la progettazione mi sento di darti con certezza l'indicazione dell'IVA al 20%, per il resto andrebbe verificato che intervento sta realizzando la cliente (costruzione, manutenzione, ristrutturazione).
Purtroppo la normativa è molto variegata sull'argomento e va inquadrato con precisione il caso.Segnalo che CNA e commercialista sono due cose diverse.
Fabrizio
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Grazie Fab75 di avere risposto alla mia domanda.
La cliente ritiene di avere diritto in quanto e' costruzione prima casa e non di lusso, ho portato la concessione edilizia al commercialista ( e' una societa' di servizi che opera nel distretto CNA) e mi ha detto che la richiesta della cliente e' corretta.
Ricapitolando per la progettazione e' corretto applicare l'iva al 20%,
mentre per la manodopera quale aliquota applico?Ciao
Teresa
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iva al 4% sulla manodopera.