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liquidazione iva come funziona
un dubbio......
poniamo caso che la liquidazione del 1° trimestre vanta un credito di ? 100
quella del 2° (acquisti/vendite effettuati solo nel 2° periodo) ha un' iva da versare di ? 40
ora..... devo versare ? 40 inerenti al 2° semestre?
oppure devo detrarle al 1° semestre 100-40 e quindi non versarle? :bho:ps: per ora non ho versato nulla
quindi nell'eventualità dovrei farlo in ravvedimento operoso
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nella liquidazione di un trimestre devi defalcare il credito del trimestre precedente.
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ok
ma devo cmq presentare l' F24 con il credito?
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Se intedi l'F24 dal quale risulta la compensazione iva (quindi importo zero) da un trimestre all'altro sicuramente sì.
Alberto
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@paolawebs said:
ok
ma devo cmq presentare l' F24 con il credito?Non devi presentare nessun F24.
La compensazione da evidenziare nel F24 va fatta solo se fai apposita richiesta per il credito iva di un trimestre, ricorrendone i presupposti.
Non è il tuo caso.A te.
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allora tale compensazione per i casi non previsti dal art 38 del dpr733/72 come va fatta? portando la differenza direttamente in dichiarazione? all' agenzia delle entrate mi hanno detto che devo fare l'f24 con codice 6031 per il credito del 1° trim e 6032 per il debito del secondo e' giusto secondo voi?
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@mike2007 said:
allora tale compensazione per i casi non previsti dal art 38 del dpr733/72 come va fatta? portando la differenza direttamente in dichiarazione? all' agenzia delle entrate mi hanno detto che devo fare l'f24 con codice 6031 per il credito del 1° trim e 6032 per il debito del secondo e' giusto secondo voi?
Chiariamo.
Se un contribuente ha un credito iva risultante dalla prima liquidazione trimestrale, esso (credito) viene portato in diminuzione direttamente per la liquidazione del trimestre successivo. Nel caso quest'ultimo fosse a debito si dovrà versare l'imposta con il codice (2° trimestre) 6032.
Non vi è alcun motivo di esporre un credito iva trimestrale con un debito iva pure trimestrale.
L'unico credito iva che si può esporre in compensazione con F24 è quello derivante dalla dichiarazione annuale.
Anche il credito iva trimestrale può essere portato in compensazione con altri tributi, ma devono sussistere determinati requisiti e bisogna fare una richiesta all'ADE. Inoltre i crediti iva trimestrali per i quali si è richiesta la facoltà di compensazione, se non sbaglio, hanno codici tributo diversi.Quello che ti hanno riferito all'ADE è completamente sbagliato.
x(Sarebbe bello se certe risposte fossero messe per iscritto).:D
Comunque, perchè fai adesso queste domande,visto che siamo ancora a febbraio e il primo trimestre termina a marzo e il secondo a giugno?
Forse ti stai riferendo ai trimestri del 2007?
Allora non devi presentare nessun F24. Sottrai il credito iva del 1° trimestre dal debito iva del 2° trimestre e se il risultato è ancora un credito non dovrai fare nulla. Se sarà un debito potresti fare il ravvedimento per il 2° trimestre.
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Sono d'accordo con Fedclaud.
La c.d. "compensazione verticale" IVA da IVA non necessita assolutamente della presentazione del mod. F24, basterà detrarre il credito direttamente in occasione della liquidazione dell'imposta.
Per poter effettuare la "compensazione orizzontale" del credito IVA in F24, questo deve risultare o dalla dichirazione annuale (cod. 6099 utilizzabile però dall'1/1) oppure dalle richieste trimestrali qualora ricorrano i presupposti di legge (cod. 6036, 6037 e 6038 mediante presentazione del mod. IVA TR entro l'ultimo giorno del mese successivo a quello di scadenza del trimestre; il credito può essere utilizzato in compensazione a partire dal 1° giorno successivo a quello di scadenza del trimestre).
Saluti.
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Siamo d'accordo.
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ok chiarissimo ora
grazie a tutti