• User

    Pagamento a prestatore di lavoro occassionale e trattamento IVA

    Ciao, gente!

    Rieccomi!

    Allora, sono una professionista senza cassa (consulente direzionale settore qualità) che ha aderito al regime cui art. 388/2000.

    Ho pagato ad un amico senza partita IVA che mi ha realizzato un piccolo studio finanziario su un progetto, la collaborazione occassionale, tramite bonifico partito dal conto intestato alla mia professione (c.d. "conto professionale") ed è stata emessa dal mio amico regolare ricevuta di pagamento.

    Le mie domande sono:
    -La ritenuta d'acconto del 20% che pagherò con il F24 entro il 16 del mese (che a fine anno confluira nel 770) come funziona esattamente ai fini IVA per una aderente a la 388/2000 al primo anno?Vale a dire, io ho IVA annuale, F24 trimestrale, però, la legge determina che questa imposta va pagata entro il 16 del mese successivo l'avvenuta prestazione.

    -In che misura è deducibile questo importo totale della ricevuta di collaborazione occassionale ai fini IRPEF per me?E' vero che è indeducibile al 100 %?

    -(scusate se dico un'assurdità) il 20% che verso alle casse dello Stato come ritenuta d'acconto, per conto del prestatore occassionale, sull'importo corrisposto, non mi da diritto ad un credito ai fini IVA?

    (come avete capito, non mi è ancora chiara la differenza fra ritenuta d'acconto ai fini IRPEF a cui siamo assoggettati (per me dal 3° anno in poi) i professionisti ed l'IVA che indico nella ricevuta (o fattura, come vogliamo chiamarla).

    Preciso che il collaboratore non ha sostenuto spese, e quindi non ho rimborsi accessori, ma ha solo svolto un singolo lavoro dinanzi al suo computer e quindi ha tutti gli estremi di prestazione occassionale di lavoro intellettuale.

    Grazie infinite a chi vorra' rispondere, ed un saluto ai nostri impavidi commercialisti da forum.

    A presto!

    Fedra

    Ps: Sob, ancora nessuna risposta per la mia richiesta di aprire una discussione sul Quality nel forum...


  • User

    La metto in termini più semplici:

    I professionisti possesori di partita IVA che paghiamo una ricevuta per collaborazione occassionale con ritenuta d'acconto non abbiamo diritto ad alcuna detrazione per il 80+20 che abbiamo pagato?


  • Bannato Super User

    ogni mese
    deducibile ai fini irpef 100%
    nessun credito iva (il 20% che versi non è il tuo ma è la trattenuta del prestatore d'opera cioè paga lui)
    la ritenuta d'acconto non è altro che un anticipo di irpef
    invece di pagare tutto a saldo intanto si trattengono un 20%
    poi con dichiarazione farai conguaglio


  • User

    Ma qui c'è scritto che sono indeducibili.

    http://www.fiscoitalia.it/pagine/costifiscded.htm#professionisti

    [CENTER]Spese per prestazioni di lavoro dipendente, collaborazione coordinata e continuativa, occasionali, di familiari del professionista [/CENTER]
    [CENTER]Indeducibili 100 % [/CENTER]

    Quindi devo predisporre subito il F24?


  • Bannato Super User

    le prestazioni occasionali sono indeducibili ai fini irap
    se invece il prestaore è a sua volta un professionista puoi dedurlo ai fini irap


  • User

    Anche qui alla pagina 4 dice che gli oneri sostenuti per il pagamento di collaborazioni occassionali sono indeducibili dal reddito.
    http://www.asbconsulting.it/download/pubblicazioni/Articolo - Lavoro autonomo e regimi contabili.pdf

    Qualcuno mi aiuta????

    grazie.