sfasamento temporale tra valuta banca e pagamento fattura

[luxiad3z]

sfasamento temporale tra valuta banca e pagamento fattura

Ciao a tutti. Ho questo dubbio, sicuramente stupido per i veterani, ma a me sta mettendo in crisi...
Mi chiedo... al 31/12, il conto banca da contabilità, deve quadrare con l'estratto conto bancario al 31/12?
ho effettuato dei pagamenti di fatture al 31 dicembre, ma sull'estratto conto, questi pagamenti appaiono in gennaio, in quanto sono stati portati all'incasso dopo qualche giorno.Quindi appaiono in estratto conto con valuta dicembre, ma data contabile gennaio, e pertanto il mio conto banca, non quadra con l'estratto conto, in quanto mi porto dei pagamenti non ancora effettivamente addebitati.
In tal caso cosa dovrei fare?
Rimandare i pagamenti a gennaio 2008, tenendo come riferimento la data contabile dell'estratto conto e quindi farmi quadrare al centesimo di euro il mio conto banca contabile con l'estratto conto bancario, oppure devo portarmi i pagamenti in dicembre, come in effetti in azienda è avvenuto e disgiungere la banca reale con il mastrino contabile??
HELP ME PLEASE.

[cont.bile]

Non è necessario che il saldo da contabilità sia esattamente uguale a quello dell'estratto conto. E' nconsigliabile tenere un prospetto riepilogativo delle operazioni che registri a dicembre e che in estratto conto saranno contabilizzate con data gennaio e valuta dicembre.

Esempio

Saldo da estratto conto al 31 dicembre negativo € 100

Saldo da contabilità al 31 dicembre negativo € 220 dove sono comprese le operazioni di cui sotto registrate a dicembre ma che figureranno nell'estratto conto a gennaio dell'anno dopo

Ass. 001 al fornitore X € 50
Ass. 002 al fornitore Y € 60
Int.pass. al 31/12 € 10

Defalcando dai 220 le operazioni di cui sopra torni al saldo effettivo dell'estratto conto alla data del 31 dicembre.