• A
    User •

    Fattura intracomunicaria da soggetto passivo iva

    Semplicisticamente è questo il senso?

    Ciao, una ditta "xyz" acquista un bene dalla Francia a 100? (iva non presente in quanto intra); registrazione contabile acquisto 100? (+21? iva inserita in contab ma non presente in fattura); vendita al soggetto y (privato) dello stesso bene a 130? + iva 21%.

    Andrò a versare all'Erario l'iva derivante da:

    27,3? (vendita al privato) - 21? (acquisto) = 6,3?? Oppure la ditta "xyz" all'Erario dovrà versare 21? + 6,3?? Però se i 21? li inserisco in registro acquisti come fattura (integrata dell'iva) credo che il versamento debba essere solo di 6,3? in quanto i 21? li ho già addebitati come iva d'acquisto alla ditta "xyz".... cioè integrando la fatt di acquisto con i 21? automaticamente all'Erario verserei solo i 6,3? derivanti dalla vendita realizzata a 130??

    In contab mi risulta (a prescindere dalla doppia registrazione e dall'autofattura che deve essere emessa) la registraz in acquisto di 121? (100+21 integrato), in vendita mi risulta 157,3? (130+27,3)?

    Grazie

    0
  • A
    User •

    Ok, ma mi chiedo una cosa...

    ACQUISTO.
    Se il cliente Rossi (commercio elettronico in semplificata) ha effettuato un acquisto di 100€ dalla Francia (telefonino) io effettuo questa registrazione:

    Registro acquisti:
    Acquisto intra telefonino € 100
    Autofattura € 21

    Registro vendite: riporto la fattura nel registro delle fatture emesse.
    Riporto i 121€

    Pertanto l'iva si annulla ed il movimento contabile è effettuato. Quello che devo versare sono i 21€ tramite F24?

    VENDITA AL DETTAGLIO BENE ACQUISTATO.
    Vado a vendere il suddetto telefonino ad un cliente Verdi a 200€ + iva (21%) = 242€; se registro il movimento di vendita a 200+iva cosa accade? Il cliente Verdi mi versa 42€ però essendo che 21€ li ho già versati vado a versare ulteriori 21€, pertanto ho versato 42€. Questo credo sia il senso del ragionamento che mi ha evidenziato criceto.

    Ho questo dubbio adesso.
    Il mio ragionamento è questo:
    Registro acquisti:
    Acquisto intra telefonino € 100
    Autofattura € 21

    Registro vendite: riporto la fattura nel registro delle fatture emesse. Riporto i 121€
    Nel registro delle fatture emesse essendo che il teelfonino viene rivenduto non potrei invece riportare direttamente i 200€+iva visto che l'oggetto non lo tengo per me Rossi ma l'ho rivenduto a Verdi?

    Altrimenti se chiudo il movimento a 121€ in acquisto e a 121€ in vendita avrei una vendita di un oggetto non supportata da alcun acquisto...

    In realtà ho ragionato così nel momento in cui stavo per registrare:
    Registro nelle ft emesse 100+aggiungevo iva del 21% che però in effetti mi rimaneva nel registro acquisti; cioè io contabilizzavo 100 di acq dalla francia ed aggiungevo 21€ di iva (fittizia); poi rivendevo il bene a 200+iva, il cliente mi versava 42€ però io effettivamente allo Stato versavo 42-21=21€, cioè versavo non i 42€ ma solo i 21€ derivanti dalla differenza tra i 42€ incassati ed i 21€ che andavo ad inserire alla ft acquisti francese); in realtà io incasso dal cliente 42€ però il mio utile reale su cui secondo me dovrei pagare è 200-100=100*0,21=21€....

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