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Sforamento 30k regime forfettario
Salve a tutti.
Ho appena ricevuto la certificazione del reddito da lavoro dipendente per il 2020 ed ho sforato la soglia dei 30000 euro di appena 400 euro. Essendo anche un libero professionista ho già fatturato nel 2021 con il regime forfettario contando sul fatto che non avrei sforato. Ho qualche possibilità di rimanere anche per il 2021 nel regime forfettario? Nel caso in cui rimanessi anche nel 2021 rischiando... cosa rischierei?
attendo vostre risposte.grazie
D
D 1 Risposta -
@davidin0 Nessun suggerimento?
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@davidin0 ha detto in Sforamento 30k regime forfettario:
Buonasera,
scusi il ritardo nella risposta.
Se ha percepito nel 2020 più di 30.000 euro, così come da CU che Le è stata inviata, non ci sono possibilità di rimanere nel forfettario nel 2021. Pertanto, se già ha emesso delle fatture in regime forfettario, dovrà fare delle note di credito ed emetterle nuovamente applicando il regime ordinario.
Se non lo fa, l'Agenzia ha già la sua Certificazione Unica, in quanto il datore di lavoro è obbligato a trasmetterla telematicamente, quindi quasi sicuramente Le arriverà un controllo dove, avendo applicato un regime che non poteva applicare, Le ricalcoleranno il reddito applicando le aliquote IRPEF, nonché l'Iva dovuta, oltre al fatto di dichiarazione infedele, con le conseguenti sanzioni, avendo compilato l'LM e non l'RE.
La prassi più "semplice" è quella di emettere le fatture in modo corretto, dopodiché se per quest'anno Lei non supererà i 30.000 euro come reddito di lavoro dipendente, l'anno prossimo potrà rientrare nuovamente nel Regime forfettario.
Almeno, il consiglio, in generale, è quello di evitare problemi con l'Amministrazione Finanziaria, perché oramai spesso ha tutti i dati per poter effettuare i relativi controlli.
Cordiali saluti,
Mattia Giannini
Dottore Commercialista e Revisore Legale dei Conti
D 1 Risposta -
@dott-mattia-giannin
grazie mille per la esauriente risposta. Accetto il suo suggerimento e provvedo immediatamente ad emettere note di credito per le fatture emesse nel 2021 e quindi fatture elettroniche.
Ne approfitto e a proposito di questa situazione Le chiedo un'altra informazione.
ho emesso nel 2020 una fattura emessa in regime forfettario e che non mi è stata ancora pagata. Dato che la fattura è emessa nei confronti di un ente pubblico, che essendo stata approvata in "appena 8 mesi" da ben 2 uffici dell'amministrazione ed inoltre inserita in un sistema informatico che delibera il pagamento in ordine di presentazione (e sono passati ben 10 mesi, ancora non mi è stata pagata e pare dovranno passare altri mesi ancora), effettuare nota di credito ed emettere di nuovo fattura col nuovo regime significherebbe veramente rischiare di non incassarla, perchè dovrei tornare ai 2 uffici che l'hanno approvata e quindi tornare indietro. A questo punto vorrei procedere inserendola nella contabilità del 2020, con la prossima dichiarazione dei redditi, come se l'avessi incassata.
Forse non è la procedura "più lineare e pulita". Cosa ne pensa? Rischierei qualcosa?
Un saluto e grazie ancora.
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Miglior Risposta
@davidin0 ha detto in Sforamento 30k regime forfettario:
Buongiorno,
dato che la fuoriuscita riguarda l'anno successivo a quello di perdita dei requisiti, Lei dovrà emettere le note di credito cartacee (e successivamente emettere le nuove fatture elettroniche) solo a partire dal 2021.
Come anche precisato da diverse Circolari dell'Agenzia delle Entrate, se avvengono incassi dopo la modifica del regime fiscale (come nel suo caso da forfettario ad ordinario), Lei non deve fare alcuna integrazione di Iva/ritenuta d'acconto sulla fattura emessa nell'anno precedente, proprio perché il regime ordinario diventa il regime naturale dal 2021.
Pertanto, dato che andrà a compilare l'RE anziché LM in qualità di professionista nel regime ordinario (o RG nel caso di ditta individuale), l'incasso di una fattura di un regime precedente viene "incorporata" nel regime attuale da Lei adottato. Ciò significa che l'incasso, se mai avverrà, nel 2021 della fattura emessa alla Pubblica Amministrazione emessa quando era in Regime Forfettario, andrà incorporata nel quadro RE/RG della sua dichiarazione dei Redditi applicando le ordinarie regole di pagamento delle imposte e non LM, quadro applicato solo da chi appartiene nel forfettario.
Per qualsiasi dubbio o chiarimento può scrivermi senza problemi.
Cordiali saluti,
Mattia Giannini
Dottore Commercialista e Revisore Legale dei Conti
D 1 Risposta -
@dott-mattia-giannin
Grazie mille... gentilissimo
