Fattura cliente delle Isole Canarie

[Madam Mim]

Fattura cliente delle Isole Canarie

Ho partita IVA con regime forfettario e devo emettere fattura per un cliente fiscalmente residente a Tenerife. Il cliente mi dice che, in fattura, non va aggiunto alcun importo all'imponibile.

Il contributo INPS del 4% devo toglierlo o lo lascio?

Grazie infinite

[laucos]

Buon pomeriggio,
puoi tenere la rivalsa INPS e spiegare al cliente di cosa si tratta. Non esiste, infatti, il concetto di sostituto di imposta come nel caso della ritenuta d'acconto che (per chi la applica normalmente in fattura) non può essere inserita nelle fatture intracomunitarie. Per maggiori informazioni sulla fatturazione in regime forfettario puoi consultare questa guida: debitoor.it/guida-per-piccole-aziende/fatturazione/come-emettere-una-fattura-nel-regime-forfettario.

Cordiali saluti,
Laura - Debitoor

[studiopusceddu]

Il cliente non è un sostituto d'imposta pertanto emetterai la fattura senza ritenuta d'acconto. La contribuzione al 4% da addebitare al cliente è facoltativa, quindi puoi decidere tu se inserirla o meno.