fatturazione falsa

[daniela81]

fatturazione falsa

Buongiorno a tutti.
Avrei bisogno di avere un parere su questa situazione per favore, se possibile.
Supponiamo un soggetto A (societa' per azioni), un soggetto B (artigiano in impresa individuale) e un soggetto C (responsabile amministrativo del soggetto A e allo stesso tempo contabile del soggetto B).
Il soggetto C, per una necessità di aumentare il fatturato del soggetto B, gli propone di emmettere fatture per lavori non realmente avvenuti al soggetto A (suo titolare)che,in accordi ovviamente, si vede aumentare i propri costi e diminuire l'utile e la pressione fiscale.

Tali fatture sono regolarmente registrate sia dal soggetto B, che dal soggetto A che ne ha effettuato i pagamenti relativi; e con versamento dell'Iva dovuta da parte dell'artigiano per i lavori ipoteticamente eseguiti.

Il soggetto B, una volta ricevuti i pagamenti incaricava il soggetto C di restituire i soldi al soggetto A.
Il soggetto C ovviamente ne tratteneva una parte per il "servizio" d'accordo con il suo datore.
Tutti e tre i soggetti ne guadagnavano.
Quello che guadagnava meno era il soggetto B che versava regolarmente l'Iva e del pagamento tratteneva solo un 1%, perchè aveva solo necessita di aumentare il fatturato per adeguarsi agli studi di settore.

Per motivi oscuri al soggetto B, si viene a scoprire che il soggetto C viene sospeso dal suo ruolo.
A giorni il soggetto A scrive una lettera a B dove lo intima a restiture la somma di circa 300.000 euro per lavori non effettuati.

I tre soggetti, che rischi corrono??
E soprattutto B??che ha sbagliato nell'emettere fatture ovviamente, ma le ha regolarmente registrate versando l'Iva.
Come può A dimostrare che i lavori non sono stati effettuati, e come può giustificare il fatto che pagasse B.???

Grazie mille
Saluti