calcoli fattura e domande inps

[coo]

calcoli fattura e domande inps

Ciao,
so che sarà la millesima discussione sull'argomento.. ho spulciato il forum, ma ho sempre paura di aver sbagliato (nonostante chiederò a commercialista.. inizio qui..).

Devo emettere la prima fattura, ho aperto la partita iva sotto i 30.000 come consulente informatica e mi sono iscritta alla gestione separata INPS.

La mia fattura l'ho impostata così:

Imponibile: 1.000 euro
INPS 4%: 40 euro
IVA: 0
Totale: 1.040 euro
Ritenuta d'acconto 208 euro
NETTO: 832 euro

Domande:

1. E' corretto?
   Quindi praticamente se io concordo un lavoro per 1.000 euro in tasca me ne vengono 832, il cliente pagherà il resto di ritenuta d'acconto.. giusto?

2. L'inps 4% l'ho sommato all'imponibile prima di calcolare la ritenuta.. quindi lo prendo io e a fine anno pagherò tutti i vari 4% ?

3. Oltre al 4% immagino ci sia altro di inps... come viene calcolato nel regime dei minimi? a fine anno? sul totale incassato? ci sono dei fissi?

4. Il bollo invece? Lo appiccico sopra e basta? O lo devo calcolare in fattura?
   E' sempre da 1.81 o ha delle fasce?

Fine di questa serie di domande... ne avrò altre temo

grazie
ciao!

[studio.marra]

La ritenuta d'acconto la calcoli sull'imponibile, poi la versa il cliente.
Se contribuente minimo è esatto non mettere l'iva.
La gestione separata inps non prevede nessun minimale e i contributi da versare (26,70%) si calcolano sull'utile.

[coo]

grazie per la risposta..
Quindi è giusto aggiungere il 4% all'imponibile prima del calcolo della ritenuta d'acconto?
Questo 4% quindi è incluso nel 26,70% non è qualcosa che pagherò a parte?

grazie mille!

[studio.marra]

Imponibile: 1.000 euro
INPS 4%: 40 euro
IVA: 0
Totale: 1.040 euro
Ritenuta d'acconto 200 euro
NETTO: 840 euro

Il 4% è incluso nel 26,70%

[download2it]

@studio_marra said:

La ritenuta d'acconto la calcoli sull'imponibile, poi la versa il cliente.
Se contribuente minimo è esatto non mettere l'iva.
La gestione separata inps non prevede nessun minimale e i contributi da versare (26,70%) si calcolano sull'utile.

Non c'è nessun minimale ma correggetimi se sbaglio, se non si raggiunge nell'anno in corso la quota minimale uguale a quella dei commercianti, si calcolano ai fini previdenziali solo il periodo per cui sono stati versati i contributi; ad esempi se il minimale è 2800 euro per i commercianti e io sono iscritto nella getione separata e per l'anno in corso ho versato 1400 euro, ai fini previdenziali ho pagat contribuit per 6 mesi. Alla fine dovrò lavorare più tempo per arrivare a maturare la pensione minima.

[coo]

@studio_marra said:

Imponibile: 1.000 euro
INPS 4%: 40 euro
IVA: 0
Totale: 1.040 euro
ritenuta d'acconto 200 euro
NETTO: 840 euro

Il 4% è incluso nel 26,70%

Grazie..
Ma quindi La ritenuta d'acconto non si calcola sul totale compresa la rivalsa INPS?
Avevo letto in giro che era così (da libera professionista iscritta INPS)
Si calcola solo sull'imponibile? E la sommo dopo...

[albo70]

La rivalsa Inps va considerata come parte del compenso e, come tale, rientra nell'imponibile su cui calcolare la r.a. , vedasi
Risoluzione del 11/07/1996 n. 109 del Ministero delle Finanze Dipartimento delle Entrate:

Trattamento tributario applicabile alla maggiorazione del 4 per
cento di cui all'articolo 4, comma 3, del decreto legge 27 maggio 1996, n.
295[...]

I soggetti titolari di reddito di lavoro autonomo che sono obbligati all'iscrizione alla gestione separata presso l'Inps istituita dalla legge 8 agosto 1995, n. 335 [...]devono versare a tale gestione il 10 per cento dei
relativi redditi netti. Una maggiorazione del 4 per cento dei
compensi possono addebitarla ai committenti, ma non deve essere riversata a tale gestione: pertanto e' parte del compenso da assoggettare a ritenuta e ad IVA [chiaramente questa non x contrinutenti minimi].

[nonalias]

@ALBO70 said:

La rivalsa Inps va considerata come parte del compenso........
Salve.

Premetto che mi trovo in una situazione del tutto simile a quella di coo, e non sono esperto della materia contabile.

Vorrei porre una domanda, in base a quanto citato da ALBO70.
In base al seguente schema di fattura:

Compensi........................1202,00
Rivalsa al 4%..................... 48,08
TOT Imponibile................1250,08
Ritenuta........................ - 250,02
Pagamento effettivo.........1000,06

la ritenuta d'acconto viene ad essere calcolata sul TOTALE Imponibile, che assomma compensi e rivalsa. Però sfugge però se il 4% di rivalsa viene ad essere "nei fatti" una cifra che viene sostenuta da me o dal committente su cui mi rivalgo. Da quello che mi pare, i 1000,06 euro di pagamento effettivo "includono" quel 4% e quindi il mio compenso davvero netto è di circa 960 euro. Oppure mi sbaglio?
Grazie

[albo70]

la rivalsa normalmente si aggiunge al compenso pattuito: in questo caso - come nell'esempio riportato - resta a carico del committente.

quando invece la rivalsa è un "di cui" del compenso pattuito (non viene inserita in fattura), è il professionista, in buona sostanza, che se ne fa carico.

[coo]

Oggi sono stata all'agenzia delle entrate..

Ho chiesto un po' di cose.. mi hanno detto che:

il 4% lo DEVO mettere
il bollo in fattura ci va senza l'obbligo di nessuna dicitura
la ritenuta d'acconto si calcola sull'imponibile senza la rivalsa inps..

boh, io mi fido, se me l'ha detto lui che devo fare..
ciao!

[conte77]

Si vede che vi siete capiti male visto che quanto riporti, per il tuo caso, è tutto sbagliato.
Come consulente informatico hai:

• 4% e' una tua discrezione addebitarlo al cliente
• il bollo va messo solo su uno dei due originali della fattura e sull'atra copia devi mettere diciture dle ipo "marca da bollo di € 1,81 su originale"
• la ritenuta deve essere calcolata sull'imponibile compreso di rivalsa

[coo]

ma sei sicuro?
il bollo ok, sulla fattura del cliente..
ma questa ritenuta capire su cosa calcolarla è un dramma!
quello dell'agenzia dell'entrate sapeva che sono regime minimi consulente informatica..

n on so più di chi fidarmi

[conte77]

Non lo sono solo io ma anche gli altri che ti hanno risposto.
Penso che quello dell'AE ti abbia risposto immaginando che tu sia in ingegnere informatico iscritto al relativo albo e cassa.
Sul forum trovi tutto, l'importante è saper cercare: tu sei un professionista senza albo e senza cassa. Ogni altra indicazione di altri professionisti a te non interessa perchè hanno obblighi diversi dai tuoi.
Per ogni ulteriore dubbio leggi/chiedi sul forum o vai da un consulente.

[coo]

grazie, non volevo mettere in dubbio te..
Solo che ho richiesto l'appuntamento all'agenzia delle entrate proprio per evitare errori e stare tranquilla.
Il tipo è stato molto gentile e gli ho detto esplicitamente che sono consulente informatica e iscritta all'inps ecc ecc..

Comunque è vero, leggendo sul forum dicono come te..

grazie!
ciao