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regime dei minimi...quanto devo pagare????
Salve a tutti!:)
Sono consulente informatico...ho aperto partita iva a regime dei minimi a giugno 2011.
Ho percepito mensilmente 1500 euro più 4% di rivalsa inps (in totale 1560 euro).
Il mio datore di lavoro mi faceva la solita ritenuta di acconto del 20% (312 euro).Ipotizziamo di non aver sostenuto nessun tipo di spesa durante il 2011...
Ora vorrei capire una cosa....so bene che i contributi Inps vanno a sottrarsi alla base imponibile...quindi sarei in credito d'imposta, dato che il mio cliente mi ha già pagato la ritenuta del 20% su 1560 euro...
Ecco...non ho capito...ma questo credito d'imposta che mi ritroverei posso già usarlo a giugno 2012 per pagare i contributi INPS o devo aspettare il 2013?Sicuramente non ho posto bene la mia domanda...Quello che voglio sapere è se ho già da quest anno un credito d'imposta utilizzabile per il pagamento dei contributi INPS a giugno o se per utilizzarlo dovrò aspettare la prossima tranche di pagamento inps...
grazie
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Il credito d'imposta maturato nel 2011 è teoricamente utilizzabile in compensazione fin dal 01/01/2012. Dico teoricamente perchè è comunque prudente attendere la dichiarazione per essere certi di disporre davvero di quel credito.
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si ecco...forse non mi sono spiegato...
Allora..supponiamo di aver aperto la p.iva nel 2011 e aver emesso una sola fattura di 1500 euro. Il cliente sostituto d'imposta ha applicato la ritenuta d'acconto e ha versato per conto mio 300 euro (20% di 1500).
A giugno 2012 dovro pagare i contributi inps relativi al 2011 (400 euro, 26,72% di 1500).
Ecco...a questo punto che succede? Succede che sono in credito d'imposta, dato che l'imposta sostitutiva andrebbe calcolata su ricavi-costi (1500-400=1100) e il 20% di 1100 è 220 euro...quindi avre un credito d'imposta di 80 euro....Quello che chiedo è: questo credito d'imposta che mi ritrovo, lo uso da subito, a giugno 2012 per abbattere il contributo inps da pagare e farlo così scendere a 320 euro oppure potrò usarlo solo nel 2013???
Naturalmente non ho tenuto conto ne di eventuali spese sostenute ne di acconti inps...mi interessa solo capire il concetto di "credito d'imposta" nel caso del regime dei minimi.
Grazie.
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Si, il credito lo utilizzerà da subito (nell'esempio, quindi, giugno 2012).
Esporrà il credito utilizzando il mod. f24 per effettuare il pagamento dei contributi.
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ah bene...grazie mille davvero!
Quindi, su un'unica fattura di 1500 di quest anno, il prossimo anno andrò a pagare 320 euro di inps...e non 400! (più naturalmente il 40% di acconto per il 2012)...
Perfetto! grazie ancora!
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@perrcla said:
A giugno 2012 dovro pagare i contributi inps relativi al 2011 (400 euro, 26,72% di 1500).
Ecco...a questo punto che succede? Succede che sono in credito d'imposta, dato che l'imposta sostitutiva andrebbe calcolata su ricavi-costi (1500-400=1100) e il 20% di 1100 è 220 euro...quindi avre un credito d'imposta di 80 euro....Credevo vigesse anche qui il principio di cassa, quindi che il costo relativo al contributo INPS, da sostenere nel 2012, non fosse detraibile dai 1500 euro di ricavi del 2011. Il contributo INPS relativo al 2011 sarebbe cioè da pagare interamente (400 euro) a giugno 2012 con successiva detrazione dai ricavi 2012, o sbaglio?
Grazie
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@flamenco said:
Credevo vigesse anche qui il principio di cassa, quindi che il costo relativo al contributo INPS, da sostenere nel 2012, non fosse detraibile dai 1500 euro di ricavi del 2011. Il contributo INPS relativo al 2011 sarebbe cioè da pagare interamente (400 euro) a giugno 2012 con successiva detrazione dai ricavi 2012, o sbaglio?
Grazie
e si...infatti era quello che pensavo anche. Ma stando a quello che ha sceritto l'utente precedente, pare di no...vedremo!
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Mi sa che hai frainteso la risposta che ti è stata data... La tua domanda verteva sulla utilizzabilità del credito d'imposta (e su quello ti hanno risposto) e non sulla correttezza del modo in cui hai calcolato il tuo credito d'imposta.
Ti è solamente stato risposto che il credito d'imposta risultante dalla dichiarazione che farai nel 2012, puoi utilizzarlo in compensazione per imposte, contributi, ecc. che paghi nel 2012 (anche se sarebbe prudente PRIMA fare la dichiarazione da cui risulta il credito d'imposta e SOLO DOPO usare quel credito in compensazione).
Sbagliato è invece il modo in cui hai calcolato il credito d'imposta.
Per calcolare l'imposta dovuta sui redditi del 2011 devi applicare l'aliquota del 20% sui ricavi percepiti 2011 detratte le spese e i contributi previdenziali pagati nel 2011 (e non quelli del 2011 pagati nel 2012!!!).