• User

    è possibile IVA senza ritenuta?

    Scusate pongo un problema che veramente non riesco a capire: sono un tecnico informatico con regolare partita iva; premetto che non vendo attrezzature, ma lavoro sulle macchine (tipo artigiano).Ora sto lavorando per un Help Desk informatico e mi pagano ogni mese con una fattura. L'importo è di 1000?, aggiungo iva (20%), più rivalsa inps(4%) e viene 1240?, ora se devo mettere anche la ritenuta d'acconto (20%), io di quell'importo ci dev togliere due volte 208?(208? per iva e 208 trattenuta d'acconto) 824????? Vero è che la ritenuta d'acconto la recupero, ma quando a Giugno, mentre l'iva la devo versare ogni tre mesi. Ma non posso fare fattura con iva senza ritenuta d'acconto e poi pagare l'Irpef a Giugno quel che è???? 😢


  • Super User

    Ciao fabrizio 71 e benvenuto sul forum.

    Ai sensi del DPR 600/72 il tuo committente impresa (individuale, società...) o professionista (singolo o studio associato) è obbligato a trattenere dal tuo compenso la ritenuta d'acconto all'atto del tuo pagamento. Quindi tu documenterai la ritenuta in fattura e la scomputerai nella tua dichiarazione dei redditi.

    Solo in due casi non dovresti applicarla:

    1. il tuo committente è un privato cittadino (non è un sostituto d'imposta e quindi non ti opera la ritenuta);
    2. rientri (per opzione) nel regime delle "nuove iniziative produttive" L. 344

    Ciao.

    Paolo


  • User

    grazie per la risposta, ma dato che io un sacco di credito con le ritenuted'acconto, volevo sapere se pagandol'iva un po ritardo, invece magari direttamente a Giugno 2006 (scalando il mare di ritenute d'acconto che ho) che sanzioni incorro e quanto è l'interesse di mora? :mmm:


  • User

    Scusate ancora una cosa, dove lavoro io ci sono persone a contratto co.co.co e persone pagate a fattura, ora tutti abbiamo prendiamo 1000? al mese, ma in realtà loro prendono di più,perchè io con la fattura ci devo pagare iva,ritenuta d'acconto,18% INPS, mentre a loro gli danno netti netti 1000?... 😞


  • Super User

    Certo che potresti attendere a versare l'iva fino a quando l'eventuale credito Irpef (quello dovuto alle ritenute) si manifestasse nella dichiarazione dei redditi del giugno successivo, MA dovresti versare non solo l'interesse legale, ma anche le sanzioni (seppur ridotte dal "ravvedimento operoso"). La riduzione delle sanzioni non ci sarebbe se ti "beccassero" nel frattempo però.

    Il mio consiglio è dunque al limite di prendere i soldi a prestito in banca per versare l'iva... sicuramente sarebbe meno costoso che agire nel modo descritto sopra.

    Per il secondo quesito, mi sembra che i cococo siano trattati meglio di voi professionisti nell'azienda in cui lavori.
    Tu oltre quanto descritto dovrai pagare l'Irap (4,25%), anche se potrebbe essere mitigata dalle sue proprie deduzioni visti i compensi non alti.
    L'iva non è un costo (la incassi e la versi, non è compenso).
    Le ritenute sono solo acconti sulla tua futura Irpef, in altro modo la pagano anche i cococo.
    Al contributo Inps sono soggetti, con percentuale pressochè identica anche i cococo, ma le tue modalità applicative fanno si che a te costi in effetti un po' di più che a loro.
    Tu poi hai in più gli oneri accessori... commercialista, adempimenti vari...

    Il consiglio è dunque rivedere le condizioni economiche dei tuoi servizi con il tuo committente. A livello spannometrico circa 250 euro in più/mese per compensare i maggiori oneri.

    Paolo.


  • User

    ma il calcolo della mora del 7% per pagamento dell'iva trimestrale in ritardo, come si calcola :mmm: aumenta se pago dopo 6 mesi o 9 mesi?


  • Super User

    La sanzione prevista per l'omesso od insufficiente versamento dell'Iva da liquidazione trimestrale:

    sanzione 30 % di ogni importo non versato + interessi legali.

    Questo se si viene verificati nel periodo che va dal termine regolare di versamento alla data della verifica fiscale.

    Se invece il contribuente si "muove da solo senza verifica fiscale" la sanzione è ridotta al 3,75% di ogni importo non versato se si versa entro 30 giorni dal termine ultimo ed al 6% se si versa entro il termine per la presentazione della dichiarazione iva per il periodo d'imposta nel corso del quale è stata commessa la violazione.

    Per capirci:

    versamento trimestrale del 16 maggio 2005

    • se non si versa e si è verificati: 30% + interessi legali (+ eventuali maggiorazioni per più illeciti dello stesso tipo)
    • se si versa spontaneamente entro il 15 giugno 2005: 3,75% + interessi legali
    • se si versa entro il 31 ottobre 2006: 6% + interessi legali

    Le ultime 2 opzioni sono attivabili dal contribuente (c.d. "ravvedimento operoso") e non vi devono essere verifiche fiscali in corso.

    Riferimenti art. 13 D.Lgs. 471/97 ed art. 13 D.Lgs. 472/97.

    Ciao.

    Paolo.


  • User

    6% + interessi legali, quindi se io pago l'iva del 2005 tutta insieme a Giugno 2006 con dichirazione redditi, scomputando ritenute d'acconto pago iva+6%+interessi legali, giusto.. () ma che sono sti interessi legali (se nonmi beccano) e quanto sono? :mmm:


  • Super User

    Giusto.

    L'interesse legale è un interesse convenzionale che si applica ad alcuno fattispecie di Legge.
    Attualmente annonta al 2,5% annuo.
    Nel tuo calcolo andrà utilizzato a maturazione giornaliera.

    Ripeto che in banca trovi finanziamenti a tassi inferiori diciamo al 8,5% e senza il rischio di sanzioni.

    Io ti sconsiglio di agire come vorresti anche perchè l'operare in questo modo per tutti i versamenti dovuti dell'iva potrebbe farti rientrare nelle liste di controllabili.

    Paolo


  • Super User

    paolo ha mille volte ragione.
    .... nella migliore delle ipotesi passi una vita e rispondere ai controlli automatici perchè non trovano il pagamento.

    dagli retta. se non sei disperato meglio usare la banca.


  • User

    Si ma io ho una sacco di credito con le ritenute di acconto, arrivo al max a 15000? l'anno, lo stato non perde un cavolo... :chedici:
    :arrabbiato: si ora faccio anche il mutuo per pagare l'iva, non l'ho fatto per la casa che sto in affitto e lo devo fare per l'iva? :arrabbiato:


  • User

    se emetto fatture senza ritenuta d'acconto, che mi succede? :mmm:


  • Super User

    Che sbagli a documentare l'operazione.
    In ogni caso tu puoi anche sbagliare non documentandola in fattura, ma il tuo cliente la opererà lo stesso (è un obbligo assoluto di legge) e quindi non cambia nulla per te incassi sempre 1000-200 = 800.

    :ciauz:


  • User Newbie

    SAlve,anch'io sono nuovo e mi intrometto per un dubbio analogo:sono un medico e dopo le mie prestazioni emetto la mia ric.fiscale,su cui vi è una rit. d'acconto del 20% che paga il cliente;se costui poi non mi invia il foglio di avvenuto pagamento della rit. d'acconto a me cosa può succedere? é vero che mi vengono meno sgravi fiscali? Chi mi sa dare lumi in questo caldo agosto? GRAZIE!!


  • User Newbie

    Salve, Sono Nuovo Adesso Mi Sono Registrato E' Uno Po Che Mi Sto Rompendo La Testa Nel Capire Come Devo Comportarmi Nel Fare Le Fatture Di Provvigioni Mi Spiego Meglio: Ho Una Rivendita Di Auto Usate Plurimarche E Da Poco Sto Effettuando La Vendita Di Auto Nuove, In Effetti Le Concessionarie Mi Danno In Conto Esposizione Le Auto Nuove, Mi Viene Il Cliente Vendo La Macchina Con Richiesta Di Finanziamento Che Giro Alla Finanziaria Quale Convenzionato (es.?10.000)la Finanziaria A Sua Volta Mi Bonifica L'importo Dell'auto Nuova E Di Conseguenza Emetto Alla Finanziaria Fattura Di Provvigioni Su Interessi Maturandi Sul Finanziamento (es.?.300)
    Successivamente Alla Concessionaria Pago L'auto Acquistata Dal Cliente (es.?.10.000) Meno Il Mio Guadagno (es.?.1.000) Per Un Importo Di (?.9.000)quindi:
    Costo Auto ?. 10.000
    Provvig ?. 1.000
    Totale ?. 9.000
    Ora Io Devo Fare Una Fattura Per Provvigioni Alla Concessionari Come Devo Calcolare L'iva E La Ritenuta D'acconto ? CHI DEVE PAGARE L'IVA E LA RITENUTA D'ACCONTO ?
    Grazie Forse Il Tutto Confuso Ma Io Mi Ci Sto Rompendo La Testa Anche Perche' Tra La Finanziaria La Concessionaria E I Commercialisti Le Opinioni Sono Diverse.
    Un Bel Rompicapo Ancora Grazie


  • User Newbie

    Per calcolare gli interessi legali è possibile usare il programma on-line gratuito all'indirizzo: http://www.alphaice.com/tools/interessilegali.php
    Ciao