Buonasera Dottore Cariello

Anch'io ho notato che nelle ricevute di prestazione occasionale soggette a ritenuta d'acconto fanno indicare il periodo in cui si è svolta la prestazione (il mese e l'anno) ma non specificano i giorni di lavoro effettivi dunque mi chiedevo anche io se puo essere un problema la non indicazione del numero dei giorni nella ricevuta.

La ringrazio per i suoi preziosi interventi fiscali, leggo spesso i suoi interventi e ne faccio tesoro.

Un Cordiale Saluto

@guadagnaeuro said:

Buonasera Dottore Cariello

Anch'io ho notato che nelle ricevute di prestazione occasionale soggette a ritenuta d'acconto fanno indicare il periodo in cui si è svolta la prestazione (il mese e l'anno) ma non specificano i giorni di lavoro effettivi dunque mi chiedevo anche io se puo essere un problema la non indicazione del numero dei giorni nella ricevuta.

La ringrazio per i suoi preziosi interventi fiscali, leggo spesso i suoi interventi e ne faccio tesoro.
Un Cordiale Saluto

Come dicevo l'indicazione dei giorni non è obbligatoria.
L'indicazione esatta del periodo di lavoro rende la ricevuta più completa.

Grazie Dottore Cariello come sempre preciso e gentile, la ringrazio ancora.

Un Cordiale Saluto

Buongiorno.
Mi aggiungo alla discussione in quanto avrei bisogno di chiarimenti in merito a due prestazioni occasionali effettuate come privato.
In parole semplici sono un neofita e ho effettuato due prestazioni di accompagnamento escursionistico per due gruppi di persone e da ognuna ho percepito un compenso di ? 25 per la prestazione.
Io non posseggo partita IVA in quanto sono lavoratore dipendente, ma svolgo occasionalmente l'attività di accompagnatore di media montagna professionista regolarmente abilitato,
la legge consente nel mio caso di svolgere la libera professione contemporaneamente all'attività di lavoratore dopendente di società privata.
Adesso vorrei sapere però alcune cose, dovendo fare ritenuta d'acconto,:

• chi deve versare la ritenuta, io o i singoli clienti?
• la ritenuta in questo caso sar° del 20%?
• il versamento come avviene, tremite modulo F24 e con quale codice?
• entro quanto tempo va versata la ritenuta d'acconto in questo caso?

Ringrazio per le eventuali delucidazioni che saprete darmi

Buonasera @Trekkingalp

I privati non sono sostituti di imposta dunque non possono trattenere e versare le ritenute d'acconto dunque lei dovra indicare in ricevuta importo totale e il cliente privato paga importo totale senza alcuna ritenuta, poi lei nella sua dichiarazione dei redditi paghera eventuali imposte (se dovute).

Rispondo alle sue domande:

1. I clienti quando sono azienda o professionisti * (sono sostituti di imposta che trattengono le ritenute e le versano allo Stato)
2. La ritenuta d'acconto è del 20% sul totale della prestazione, la prestazione occasionale non è soggetta ad iva invece.
3. Il versamento avviene tramite modello f24 con codice 1040 seguito dal periodo (esempio periodo 092016 oppure 00092016) a cui si riferisce e importo della ritenuta da versare.
4. Entro il 16 del mese successivo al pagamento.

NOTA * alcuni tipi di azienda e professionisti potrebbero non essere ugualmente sostituti di imposta come gli aderendi al regime forfetario dunque va verificato prima se il cliente è oppure non è sostituto di imposta (dunque obbligato a trattenere e versare le ritenute d'acconto).

Le mando un Saluto

Buona sera.
Guadagnaeuro volevo ringraziarla per la cortese risposta.
Saluti

Vorrei accodarmi e chiedere una delucidazione, non ho partita iva e sono un lavoratore dipendente
ho fatto un lavoro con ritenuta d'acconto e mi è stato versato il lordo e non il netto che dovrei fare?
quel 20% come dovrei pagarlo?

Buonasera

A Giugno dell'anno successivo in cui ha incassato il compenso in sede di dichiarazione dei redditi se è a debito dovra effettuare il versamento delle imposte tramite f24.

Dunque se risultera a debito (si vedra dopo i conteggi) provvedera lei a pagare le imposte.

Saluti

Buongiorno a tutti,

sono un privato ed eseguo saltuariamente lavori che vengono regolarmente retribuiti in regime di ritenuta d'acconto da aziende con partita iva.
Fin qui tutto bene e tutto chiaro, come da prassi emetto ricevute con ritenuta d'acconto e successivamente, l'azienda che svolge la funzione di sostituto d'imposta versa per me il corrispettivo del 20% all'agenzia delle entrate.

Ora la mia domanda è questa:

posso emettere all'azienda una ricevuta con l'interno importo lordo e successivamente occuparmi io di versare il 20% all'agenzia delle entrate, attraverso un commercialista a cui già mi rivolgo per altre necessità?

Grazie anticipatamente e spero di essermi fatto capire.
Maurizio.

Ciao Maurizio,
il versamento della ritenuta d'acconto è a carico dell'azienda che poi dovrà predisporre certificazione unica e modello 770.
Saluti