Salve a tutti è la prima volta che scrivo e spero di essere chiara, semplice e sintetica.
Avrei bisogno di un chiarimento . Ho un fornitore che mi fa fattura con IVA e ritenuta d'acconto.
Questo costo io lo dovrò poi rifatturare al mio cliente.
Per non rimetterci, quanto gli devo fatturare? l'imponibile netto oppure l'imponibile comprensivo dell'importo della rietnuta d'acconto?
Spero di essere stata chiara.
grazie della vostra risposta
EmaBona

Ciao EmaBona e benvenuta nel forum,
per non rimetterci dovresti fatturare l'imponibile al lordo della ritenuta.
Ti faccio un esempio numerico: se il tuo fornitore ti ha fatturato 1.000 + iva 220 - ritenuta Euro 200, si presuppone che tu abbia versato euro 1020 al fornitore ed euro 200 di ritenuta di acconto dovrai quindi rifatturare 1000 euro!

Salve, io ho un quesito "opposto": sono un privato e ho chiamato un'agenzia per la pulizia delle mie scale che mi ha fatto fattura con ritenuta d'accont0: imponibile euro 120, iva 22% euro 26,40, totale euro 146,40, ritenuta d'acconto 4% euro 4,80
Vorrei sapere questi 4,80 euro di ritenuta d'cconto se li devo versare e a chi e come.
Grazie
Thomas

@ranimi said:

Salve, io ho un quesito "opposto": sono un privato e ho chiamato un'agenzia per la pulizia delle mie scale che mi ha fatto fattura con ritenuta d'accont0: imponibile euro 120, iva 22% euro 26,40, totale euro 146,40, ritenuta d'acconto 4% euro 4,80
Vorrei sapere questi 4,80 euro di ritenuta d'cconto se li devo versare e a chi e come.
Grazie
Thomas

Solitamente la ritenuta d'acconto al 4% si applica in caso di lavori svolti presso un condominio. Parliamo di casa privata o di condominio?

@ascariello said:

Solitamente la ritenuta d'acconto al 4% si applica in caso di lavori svolti presso un condominio. Parliamo di casa privata o di condominio?

casa privata (*)
nel frattempo ho scritto all'impresa di pulizia che non credo di poter fare da sostituto d'imposta e ho chiesto di modificare la fattura e togliere la ritenuta in modo che io possa pagare loro il lordo, ma non mi hanno ancora risposto...
grazie!

(*)
in realtà abito in un condominio dove l'assemblea ha deciso per l'autogestione delle pulizie scale quindi ciascun condomino deve provvedere da sè durante il periodo assegnato (concordiamo tra noi). L'anno scorso avevo ingenuamente fatto intestare la fattura al condominio anche se l'avevo pagata io ed è saltato fuori un casino contabile e l'amministratore ha detto che dovrei pagare un extra per fargli gestire la fattura della pulizia scale nel mio turno. Non ho intenzione di pagarlo per cui ho chiesto all'impresa di fare fattura a me come privato, ma hanno messo la ritenuta...

@ranimi said:

casa privata (*)
nel frattempo ho scritto all'impresa di pulizia che non credo di poter fare da sostituto d'imposta e ho chiesto di modificare la fattura e togliere la ritenuta in modo che io possa pagare loro il lordo, ma non mi hanno ancora risposto...
grazie!

(*)
in realtà abito in un condominio dove l'assemblea ha deciso per l'autogestione delle pulizie scale quindi ciascun condomino deve provvedere da sè durante il periodo assegnato (concordiamo tra noi). L'anno scorso avevo ingenuamente fatto intestare la fattura al condominio anche se l'avevo pagata io ed è saltato fuori un casino contabile e l'amministratore ha detto che dovrei pagare un extra per fargli gestire la fattura della pulizia scale nel mio turno. Non ho intenzione di pagarlo per cui ho chiesto all'impresa di fare fattura a me come privato, ma hanno messo la ritenuta...

Adesso si spiega l'equivoco...sollecita fattura corretta. Il condominio può essere sostituto di imposta ma un soggetto privato no!

@ascariello said:

Adesso si spiega l'equivoco...sollecita fattura corretta. Il condominio può essere sostituto di imposta ma un soggetto privato no!

L'agenzia mi ha mandato la fattura senza ritenuta

Grazie!

Una volta che si compila la fattura di prestazione occasionale con o senza bollo in base a ciò che dice la legge, che si fa? si spedisce tale fattura alla ditta? è la prima volta che la faccio. Grazie

@Gj90 said:

Una volta che si compila la fattura di prestazione occasionale con o senza bollo in base a ciò che dice la legge, che si fa? si spedisce tale fattura alla ditta? è la prima volta che la faccio. Grazie

Direi proprio di si!

Grazie,
per la ritenuta d'acconto invece è sempre presente tra un privato e un azienda? è del 20% giusto?

confermo

Avrei un'altra domanda, visto che uno dei limiti della fattura è quella di lavorare massimo 30 giorni per la stessa azienda, va scritta sulla fattura il periodo di lavoro? Lo chiedo perchè nei modelli da compilare che ho non c'è questa voce.

Non è un dato obbligatorio. Però è possibile scrivere per quale periodo di tempo è stata svolta la prestazione.

Buonasera Dottore Cariello

Anch'io ho notato che nelle ricevute di prestazione occasionale soggette a ritenuta d'acconto fanno indicare il periodo in cui si è svolta la prestazione (il mese e l'anno) ma non specificano i giorni di lavoro effettivi dunque mi chiedevo anche io se puo essere un problema la non indicazione del numero dei giorni nella ricevuta.

La ringrazio per i suoi preziosi interventi fiscali, leggo spesso i suoi interventi e ne faccio tesoro.

Un Cordiale Saluto

@guadagnaeuro said:

Buonasera Dottore Cariello

Anch'io ho notato che nelle ricevute di prestazione occasionale soggette a ritenuta d'acconto fanno indicare il periodo in cui si è svolta la prestazione (il mese e l'anno) ma non specificano i giorni di lavoro effettivi dunque mi chiedevo anche io se puo essere un problema la non indicazione del numero dei giorni nella ricevuta.

La ringrazio per i suoi preziosi interventi fiscali, leggo spesso i suoi interventi e ne faccio tesoro.
Un Cordiale Saluto

Come dicevo l'indicazione dei giorni non è obbligatoria.
L'indicazione esatta del periodo di lavoro rende la ricevuta più completa.

Grazie Dottore Cariello come sempre preciso e gentile, la ringrazio ancora.

Un Cordiale Saluto

Buongiorno.
Mi aggiungo alla discussione in quanto avrei bisogno di chiarimenti in merito a due prestazioni occasionali effettuate come privato.
In parole semplici sono un neofita e ho effettuato due prestazioni di accompagnamento escursionistico per due gruppi di persone e da ognuna ho percepito un compenso di ? 25 per la prestazione.
Io non posseggo partita IVA in quanto sono lavoratore dipendente, ma svolgo occasionalmente l'attività di accompagnatore di media montagna professionista regolarmente abilitato,
la legge consente nel mio caso di svolgere la libera professione contemporaneamente all'attività di lavoratore dopendente di società privata.
Adesso vorrei sapere però alcune cose, dovendo fare ritenuta d'acconto,:

• chi deve versare la ritenuta, io o i singoli clienti?
• la ritenuta in questo caso sar° del 20%?
• il versamento come avviene, tremite modulo F24 e con quale codice?
• entro quanto tempo va versata la ritenuta d'acconto in questo caso?

Ringrazio per le eventuali delucidazioni che saprete darmi

Buonasera @Trekkingalp

I privati non sono sostituti di imposta dunque non possono trattenere e versare le ritenute d'acconto dunque lei dovra indicare in ricevuta importo totale e il cliente privato paga importo totale senza alcuna ritenuta, poi lei nella sua dichiarazione dei redditi paghera eventuali imposte (se dovute).

Rispondo alle sue domande:

1. I clienti quando sono azienda o professionisti * (sono sostituti di imposta che trattengono le ritenute e le versano allo Stato)
2. La ritenuta d'acconto è del 20% sul totale della prestazione, la prestazione occasionale non è soggetta ad iva invece.
3. Il versamento avviene tramite modello f24 con codice 1040 seguito dal periodo (esempio periodo 092016 oppure 00092016) a cui si riferisce e importo della ritenuta da versare.
4. Entro il 16 del mese successivo al pagamento.

NOTA * alcuni tipi di azienda e professionisti potrebbero non essere ugualmente sostituti di imposta come gli aderendi al regime forfetario dunque va verificato prima se il cliente è oppure non è sostituto di imposta (dunque obbligato a trattenere e versare le ritenute d'acconto).

Le mando un Saluto

Buona sera.
Guadagnaeuro volevo ringraziarla per la cortese risposta.
Saluti

Vorrei accodarmi e chiedere una delucidazione, non ho partita iva e sono un lavoratore dipendente
ho fatto un lavoro con ritenuta d'acconto e mi è stato versato il lordo e non il netto che dovrei fare?
quel 20% come dovrei pagarlo?