Le aggiungi al costo complessivo della prestazione e seguono la percentuale di detraibilità della prestazione principale.
Eventualmente specifica come nota aggiuntiva che si tratta di spese di trasferta.

Opinione strettamente personale si intende.

ho solo qualche dubbio perché non c'é alcun collegamento con l'elettricista che ha effettuato la manutenzione. L'elettricista a fine mese mi farà la sua fattura per le ore mensili che ha lavorato per noi, e quello é un discorso che resta completamente scollegato dalle fatture di ristorazione ecc. che io ho già rimborsato e che ripeto sono intestate alla mia azienda.

Ziobudda, in molti casi si pattuisce un compenso e si rimborsano le spese di traferta a parte.
Nel caso particolare invece di presentare la nota spese hanno fatto fare le ricevute intestate direttamente all'azienda anticipandone l'importo e questa è prassi abbastanza normale.
In tale caso il contabile dell'azienda si limiterà a registrare tali fatture (o ricevute) nel modo normale indicando il pagamento in contanti e verserà la somma relativa a chi ha sostenuto il costo.
La prassi corretta prevederebbe di annotare tali pagamenti come anticipazioni da parte di chi ha sostenuto il costo e azzerare poi tale conto all'atto del rimborso (sempre che si operi in contabilità ordinaria si intende).

ciao criceto,grazie x la risposta, le spese le registro normalmente ok, ma ai fini della detraibilità come le considero? di rappresentanza? di manutenzione? (visto che sono sostenute x una manutenzione) e la % di detraibilitàè qual'é? é questo soprattutto che mi interessa, grazie.

M.

In fin dei conti, tipo io che sono sviluppatore, se mi chiama una azienda per andare a tenere un corso nella città di Parma (ad esempio), gli faccio fattura per X EURO, non di Y e poi gli accludo fatture del ristorante EXCELSIOR intestate all'azienda che mi ha chiamato.

M.